Diferencia entre revisiones de «Gestión Financiera»
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=Actividades de Valor= | =Actividades de Valor= | ||
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| + | ==Gestión de Flujo de Fondos Presupuestado== | ||
| + | *Asistir al Control de Gestión en la elaboración del Flujo de Fondos Presupuestado en base al presupuesto anual | ||
| + | *Seguimiento y actualización del FF Presupuestado | ||
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| + | ==Gestión de Flujos de Caja Ejecutivo== | ||
| + | *Elaboración del Flujo de Caja del Proyecto en la instancia de presupuesto comercial, para determinar las condiciones comerciales y forma de pago a negociar con el cliente | ||
| + | *Elaboración del Flujo de Caja del Proyecto en la instancia de activación y planificación del mismo, para identificar las fuentes de financiamiento que requiera la ejecución del proyecto | ||
| + | *Mantener, actualizar y verificar la evolución de ingresos y egresos asociadas al proyecto, en base a los datos de la registración contable | ||
| + | *Determinar las condiciones de pago a proveedores para las compras del proyecto en base a las posibilidades financieras identificadas en al Flujo de Caja | ||
| + | *Cerrar el Flujo de Fondos al cierre del proyecto | ||
==Gestión de Cobranza== | ==Gestión de Cobranza== | ||
| + | Las tareas de cobranza estarán iniciadas y conducidas como consecuencia de la instancia de '''Facturación'''. | ||
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| + | La coordinación de estas tareas estará soportada por una '''Agenda de Cobranza''' que facilitará el seguimiento con los clientes teniendo el cuenta la fecha de las facturas y el plazo de pago acordado con los mismos. | ||
==Gestión de Pagos== | ==Gestión de Pagos== | ||
| + | Las tareas de pago se organizarán a los fines de optimizar la administración de efectivo disponible y los compromisos asumidos previamente. | ||
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| + | ===Días de Pagos=== | ||
| + | Se define como día de pago el jueves de cada semana, en virtud de coordinar la atención de los proveedores. | ||
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| + | ===Modalidad de Pagos=== | ||
| + | Los pagos se realizará con cheque a la Orden cruzado para que el mismo sea depositado. | ||
| + | Complementariamente se podrán realizar pagos por medio de transferencias bancarias. | ||
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| + | Alternativamente los casos que lo justifiquen podrán realizarse con movimientos desde la caja. | ||
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| + | ===Ordenes de Pago=== | ||
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| + | ===Administración de Caja=== | ||
| + | La empresa manejará una '''Caja Central''' y un conjunto de '''cajas chicas''' en virtud de las necesidades vinculadas a las células de negocio o proyectos en particular de manera de lograr flexibilidad y agilidad en el uso de la misma. | ||
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| + | ====Caja Central==== | ||
| + | El responsable de Servicios Centrales administrará una caja central que servirá de base de pago en los caso de requerir cancelación de gastos o compras con efectivo. | ||
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| + | Los movimientos realizados serán registrados en el '''Libro de Caja'''. | ||
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| + | ====Cajas Chicas==== | ||
| + | Los Líderes de Célula o Proyectos, según corresponda, podrá administrar una Caja Chica para cubrir las necesidades de pagos orientadas a gastos menores y/o específicos que demande un proyecto. | ||
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| + | Esta caja será coordinada con el Responsable de Servicios Centrales en término de definir cómo se conformará y se rendirán los movimientos de las mismas. | ||
| + | |||
| + | ===Pago de Haberes=== | ||
| + | En el caso de los haberes los mismos se realizarán por medio de transferencia a las cuentas sueldos habilitadas para tal fin. | ||
==Relación con Bancos== | ==Relación con Bancos== | ||
| − | ==Gestión de | + | ==Gestión de fuentes de financiamiento externo== |
| + | |||
| + | ===Crédito Fiscal=== | ||
| + | |||
| + | ===Aportes No Reembolsables (ANR)=== | ||
=Salidas y Resultados Esperados= | =Salidas y Resultados Esperados= | ||
| Línea 17: | Línea 64: | ||
Las finanzas de la empresa se vinculan con dos tipos de decisiones: | Las finanzas de la empresa se vinculan con dos tipos de decisiones: | ||
| + | -Las '''decisiones de inversión''', que se centran en el estudio de los activos reales(tangibles o intangibles)en los que la empresa debería invertir. | ||
| − | + | -Las '''decisiones de financiación''', que estudian la obtención de fondos (provenientes de los inversores que adquieren los activos financieros emitidos por la empresa) para que la compañía pueda adquirir los activos en los que ha decidido invertir. | |
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Todas las actividades de gestión financiera se focalizan en este último tipo de decisiones que llevan a lograr la obtención de la mejor mezcla de fuentes de financiamiento para las inversiones necesarias en la empresa. | Todas las actividades de gestión financiera se focalizan en este último tipo de decisiones que llevan a lograr la obtención de la mejor mezcla de fuentes de financiamiento para las inversiones necesarias en la empresa. | ||
=Indicadores de Gestión del Proceso= | =Indicadores de Gestión del Proceso= | ||
| + | Una de las cuestiones fundamentales se centra en medir la contribución de una determinada decisión al valor del accionista. | ||
| + | Por ello se hace necesaria la medición de los objetivos estratégicos de la perspectiva financiera de la empresa con el propósito de verificar si las decisiones de inversión/financiación son las adeucadas a los fines de la empresa | ||
=Herramientas= | =Herramientas= | ||
Revisión actual del 13:37 6 ene 2016
Contenido
- 1 Entradas o precondiciones
- 2 Actividades de Valor
- 3 Salidas y Resultados Esperados
- 4 Indicadores de Gestión del Proceso
- 5 Herramientas
- 6 Perfiles de puestos
- 7 Registros
Entradas o precondiciones
Actividades de Valor
Gestión de Flujo de Fondos Presupuestado
- Asistir al Control de Gestión en la elaboración del Flujo de Fondos Presupuestado en base al presupuesto anual
- Seguimiento y actualización del FF Presupuestado
Gestión de Flujos de Caja Ejecutivo
- Elaboración del Flujo de Caja del Proyecto en la instancia de presupuesto comercial, para determinar las condiciones comerciales y forma de pago a negociar con el cliente
- Elaboración del Flujo de Caja del Proyecto en la instancia de activación y planificación del mismo, para identificar las fuentes de financiamiento que requiera la ejecución del proyecto
- Mantener, actualizar y verificar la evolución de ingresos y egresos asociadas al proyecto, en base a los datos de la registración contable
- Determinar las condiciones de pago a proveedores para las compras del proyecto en base a las posibilidades financieras identificadas en al Flujo de Caja
- Cerrar el Flujo de Fondos al cierre del proyecto
Gestión de Cobranza
Las tareas de cobranza estarán iniciadas y conducidas como consecuencia de la instancia de Facturación.
La coordinación de estas tareas estará soportada por una Agenda de Cobranza que facilitará el seguimiento con los clientes teniendo el cuenta la fecha de las facturas y el plazo de pago acordado con los mismos.
Gestión de Pagos
Las tareas de pago se organizarán a los fines de optimizar la administración de efectivo disponible y los compromisos asumidos previamente.
Días de Pagos
Se define como día de pago el jueves de cada semana, en virtud de coordinar la atención de los proveedores.
Modalidad de Pagos
Los pagos se realizará con cheque a la Orden cruzado para que el mismo sea depositado. Complementariamente se podrán realizar pagos por medio de transferencias bancarias.
Alternativamente los casos que lo justifiquen podrán realizarse con movimientos desde la caja.
Ordenes de Pago
Administración de Caja
La empresa manejará una Caja Central y un conjunto de cajas chicas en virtud de las necesidades vinculadas a las células de negocio o proyectos en particular de manera de lograr flexibilidad y agilidad en el uso de la misma.
Caja Central
El responsable de Servicios Centrales administrará una caja central que servirá de base de pago en los caso de requerir cancelación de gastos o compras con efectivo.
Los movimientos realizados serán registrados en el Libro de Caja.
Cajas Chicas
Los Líderes de Célula o Proyectos, según corresponda, podrá administrar una Caja Chica para cubrir las necesidades de pagos orientadas a gastos menores y/o específicos que demande un proyecto.
Esta caja será coordinada con el Responsable de Servicios Centrales en término de definir cómo se conformará y se rendirán los movimientos de las mismas.
Pago de Haberes
En el caso de los haberes los mismos se realizarán por medio de transferencia a las cuentas sueldos habilitadas para tal fin.
Relación con Bancos
Gestión de fuentes de financiamiento externo
Crédito Fiscal
Aportes No Reembolsables (ANR)
Salidas y Resultados Esperados
El propósito de la Gestión Financiera de la empresa es maximizar el valor para los accionistas (Ver Mapa Estratégico).
Las finanzas de la empresa se vinculan con dos tipos de decisiones:
-Las decisiones de inversión, que se centran en el estudio de los activos reales(tangibles o intangibles)en los que la empresa debería invertir.
-Las decisiones de financiación, que estudian la obtención de fondos (provenientes de los inversores que adquieren los activos financieros emitidos por la empresa) para que la compañía pueda adquirir los activos en los que ha decidido invertir.
Todas las actividades de gestión financiera se focalizan en este último tipo de decisiones que llevan a lograr la obtención de la mejor mezcla de fuentes de financiamiento para las inversiones necesarias en la empresa.
Indicadores de Gestión del Proceso
Una de las cuestiones fundamentales se centra en medir la contribución de una determinada decisión al valor del accionista. Por ello se hace necesaria la medición de los objetivos estratégicos de la perspectiva financiera de la empresa con el propósito de verificar si las decisiones de inversión/financiación son las adeucadas a los fines de la empresa
