Diferencia entre revisiones de «Centros de Costos»
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*ADM-XX-032: Compras de Libros requeridos para la biblioteca de la empresa | *ADM-XX-032: Compras de Libros requeridos para la biblioteca de la empresa | ||
*ADM-XX-033: Compras de materiales para Stock de suministros de proyectos y servicios | *ADM-XX-033: Compras de materiales para Stock de suministros de proyectos y servicios | ||
| − | *ADM-XX- | + | *ADM-XX-034: Compensaciones por viáticos |
| + | *ADM-XX-035: Compensaciones por traslados | ||
| + | *ADM-XX-036: Compensaciones por movilidad | ||
*ADM-XX-050: Bienes de Uso, muebles, etc | *ADM-XX-050: Bienes de Uso, muebles, etc | ||
*ADM-XX-051: Auto Renaul 11- Gastos de Mecanica, Repuestos, Seguros, etc. | *ADM-XX-051: Auto Renaul 11- Gastos de Mecanica, Repuestos, Seguros, etc. | ||
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*ADM-XX-080: Servicios de Limpieza | *ADM-XX-080: Servicios de Limpieza | ||
*ADM-XX-090: Compras de Almacén y Supermercado | *ADM-XX-090: Compras de Almacén y Supermercado | ||
| − | *ADM-XX-099: Gastos Varios requeridos por administración o generales de la empresa, ej: sellos, publicaciones en Boletin Oficial, Copia de Actas, etc. | + | *ADM-XX-098: Registro de Marca. |
| − | + | *ADM-XX-099: Gastos Varios requeridos por administración o generales de la empresa, ej: sellos, publicaciones en Boletin Oficial, Copia de Actas, Códigos del DPJ, Cartas documento, etc. | |
'''NOTA''': XX identifica el código de la oficina. | '''NOTA''': XX identifica el código de la oficina. | ||
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SM: San Martín | SM: San Martín | ||
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*ADM-MZ-110: Pagos de IIBB de UMSA | *ADM-MZ-110: Pagos de IIBB de UMSA | ||
*ADM-MZ-111: Pagos de Autónomo de Santos | *ADM-MZ-111: Pagos de Autónomo de Santos | ||
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*ADM-MZ-120: Pagos de IVA de UMSA | *ADM-MZ-120: Pagos de IVA de UMSA | ||
*ADM-MZ-130: Pagos de Ganancias de UMSA | *ADM-MZ-130: Pagos de Ganancias de UMSA | ||
| + | *ADM-MZ-140: Pagos de Cargas Sociales | ||
| + | *ADM-MZ-150: Pagos de Obras Sociales | ||
| + | *ADM-MZ-160: Pagos de Seguro de Vida Obligatorio, LRT. | ||
| + | *ADM-MZ-170: Pagos de Sindicatos | ||
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*FIN-WF-040: Ingresos por Caja | *FIN-WF-040: Ingresos por Caja | ||
*FIN-WF-050: Ingresos por Banco | *FIN-WF-050: Ingresos por Banco | ||
| − | *FIN-WF-060: Ingresos por Cheque | + | *FIN-WF-060: Ingresos por Cheque |
| + | *FIN-WF-070: Intereses por pago fuera de término- Clientes | ||
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'''Egresos ''' | '''Egresos ''' | ||
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*FIN-EF-120: Retiro de Bancos | *FIN-EF-120: Retiro de Bancos | ||
*FIN-EF-130: Retiro de Cheque, para depósito en Banco | *FIN-EF-130: Retiro de Cheque, para depósito en Banco | ||
| − | + | *FIN-EF-140: Intereses por pago fuera de término | |
'''Préstamos ''' | '''Préstamos ''' | ||
*FIN-WP-010: Ingreso por Préstamo Terceros | *FIN-WP-010: Ingreso por Préstamo Terceros | ||
*FIN-WP-011: Ingreso por Préstamo del Banco Credicoop | *FIN-WP-011: Ingreso por Préstamo del Banco Credicoop | ||
| + | *FIN-WP-012: Ingreso por Préstamo del Banco Patagonia | ||
*FIN-EP-010: Egreso por Préstamo Terceros | *FIN-EP-010: Egreso por Préstamo Terceros | ||
*FIN-WP-020: Ingreso por Préstamo otras Emp | *FIN-WP-020: Ingreso por Préstamo otras Emp | ||
| Línea 112: | Línea 121: | ||
*MKT-VV-010: Gastos de publicidad, promoción y propaganda | *MKT-VV-010: Gastos de publicidad, promoción y propaganda | ||
| − | *MKT-VV- | + | *MKT-VV-011: Gastos de Representación |
| + | *MKT-VV-020: IVA (sin proyectos) | ||
*MKT-VV-030: Gastos de viáticos de comercialización | *MKT-VV-030: Gastos de viáticos de comercialización | ||
*MKT-VV-040: Viajes de comercialización | *MKT-VV-040: Viajes de comercialización | ||
| + | *MKT-VV-050: Compra de Pliegos y gastos de presentación a licitaciones | ||
| + | *MKT-VV-060: Gastos de Programas y/o campañas de márketing | ||
'''NOTA:''' Cualquier campaña comercial particular que se lance se activará con un Centro de Costo separado como un proyecto. | '''NOTA:''' Cualquier campaña comercial particular que se lance se activará con un Centro de Costo separado como un proyecto. | ||
Revisión actual del 14:00 21 jul 2017
Los Centros de Costos son las cuentas básicas para la Contabilidad de Gestión que permite a la Dirección de la empresa evaluar y gestionar la estructura de costos, rendimiento de las actividades generales y proyectos y gestionar gastos en forma oportuna.
Contenido
OSO Informática
Egreso
- OSO-PC-010: Compras de Materiales informáticos. PC, UPS, Impresoras, etc
- OSO-PC-020: Compras de Materiales de networking y redes
- OSO-PC-030: Compras de Materiales de cámaras de seguridad
- OSO-PC-099: Compras de Materiales varios. Cables, conectores, consumibles, etc
Ingreso
- OSO-WP-010: Servicios de taller. Todos los servicios del Catálogo de servicios
- OSO-WP-020: Por venta de equipos. Todo lo que implique venta de equipos PC y/o redes sin valor agregado de servicios
- OSO-WP-030: Servicios domiciliarios realizados a usuarios domésticos
- OSO-WP-040: Servicios a profesionales independientes, consultorios, farmacias y comercios en general
Gastos Varios
- OSO-VC-010: Fletes y Seguros que esté asociado a la compra o entrega de equipos o materiales. En el caso de San Martín hay que considerar los gastos de los traslados para retirar materiales desde proveedores en Ciudad.
- OSO-VC-020: Correo o mensajería
Gastos de Administración
Gastos de Oficina
- ADM-XX-010: Pagos de Alquiler, EE, Gas, Agua, Tasas municipales, Inmoboliario y Alarma
- ADM-XX-020: Pagos de Teléfono fijo
- ADM-XX-021: Pagos de Teléfono celular
- ADM-XX-022: Pagos de Internet
- ADM-XX-030: Compras de materiales de Librería, Correo , Cartuchos, Revistas y Diarios
- ADM-XX-031: Compras de Materiales para capacitación interna
- ADM-XX-032: Compras de Libros requeridos para la biblioteca de la empresa
- ADM-XX-033: Compras de materiales para Stock de suministros de proyectos y servicios
- ADM-XX-034: Compensaciones por viáticos
- ADM-XX-035: Compensaciones por traslados
- ADM-XX-036: Compensaciones por movilidad
- ADM-XX-050: Bienes de Uso, muebles, etc
- ADM-XX-051: Auto Renaul 11- Gastos de Mecanica, Repuestos, Seguros, etc.
- ADM-XX-060: Seguros Generales de la empresa y Civiles
- ADM-XX-070: Mantenimiento de Oficina y Mejoras, arreglos
- ADM-XX-071: Mantenimiento/compra de herramientas y ropa de trabajo.
- ADM-XX-072: Compra de consumibles para obras varias. Ej: tornillos
- ADM-XX-080: Servicios de Limpieza
- ADM-XX-090: Compras de Almacén y Supermercado
- ADM-XX-098: Registro de Marca.
- ADM-XX-099: Gastos Varios requeridos por administración o generales de la empresa, ej: sellos, publicaciones en Boletin Oficial, Copia de Actas, Códigos del DPJ, Cartas documento, etc.
NOTA: XX identifica el código de la oficina. MZ: Mendoza SL: San Luis SM: San Martín
Obligaciones Fiscales, Previsionales
- ADM-MZ-110: Pagos de IIBB de UMSA
- ADM-MZ-111: Pagos de Autónomo de Santos
- ADM-MZ-111: Pagos de Autónomo de Riveira
- ADM-MZ-120: Pagos de IVA de UMSA
- ADM-MZ-130: Pagos de Ganancias de UMSA
- ADM-MZ-140: Pagos de Cargas Sociales
- ADM-MZ-150: Pagos de Obras Sociales
- ADM-MZ-160: Pagos de Seguro de Vida Obligatorio, LRT.
- ADM-MZ-170: Pagos de Sindicatos
Recupero de Gastos de Servicios
- ADM-WP-010: Reintegro de gastos de celulares de la flota
- ADM-WP-020: Reintegro de pagos de IIBB que deban ser recuperados de las sucursales que manejen cajas
- ADM-WP-030: Reintegros de pagos de IVA
Gastos de Servicios
- ADM-GE-010: Pago de Servicios de Gerenciamiento y Administración
- ADM-GE-020: Servicios Contratados Externos (Contabilidad, Personal, Legales, etc)
- ADM-GE-021: Servicios contables, Legales y demás gastos para la gestión en la Comisión Nacional de Comunicaciones.
- ADM-GE-030: Servicios de Capacitaciones
Gastos Financieros
En parte estas operaciones se podrán verificar con los resúmenes de movimientos que emite el Banco.
Para el caso de cobrar con Cheque que implique un depósito de los valores en Banco deberá considerarse la siguiente secuencia:
- Entrada en "Cheques" por C.C según el proyecto que corresponda y en caso de no estar relacionado a ningún proyecto se usa FIN-WF-060 aclarando en el campo de observaciones.
- Salida en "Cheques" usando FIN-EF-130: Retiro de Cheque, para depósito en Banco
- Entrada en "Banco" usando *FIN-WF-060: Ingresos por Cheque, consignando en el campo de observaciones el número de cheque y procedencia.
Ingresos
- FIN-WF-010: Intereses Bancarios/Inversiones
- FIN-WF-020: Ingresos por Inversiones
- FIN-WF-030: Diferencia a favor de Arqueo de Caja
- FIN-WF-040: Ingresos por Caja
- FIN-WF-050: Ingresos por Banco
- FIN-WF-060: Ingresos por Cheque
- FIN-WF-070: Intereses por pago fuera de término- Clientes
Egresos
- FIN-EF-010: Gastos bancarios
- FIN-EF-020: Impuestos generales
- FIN-EF-021: Impuesto al cheque
- FIN-EF-030: Diferencia de Cambio
- FIN-EF-040: Egresos por Inversiones
- FIN-EF-050: Diferencia deudora de Arqueo de Caja
- FIN-EF-060: Retenciones de IIBB
- FIN-EF-070: Retenciones de IVA
- FIN-EF-080: Retenciones de Ganancia
- FIN-EF-090: Costos financieros de tarjetas de crédito
- FIN-EF-110: Retiro de Caja, para movimientos internos
- FIN-EF-120: Retiro de Bancos
- FIN-EF-130: Retiro de Cheque, para depósito en Banco
- FIN-EF-140: Intereses por pago fuera de término
Préstamos
- FIN-WP-010: Ingreso por Préstamo Terceros
- FIN-WP-011: Ingreso por Préstamo del Banco Credicoop
- FIN-WP-012: Ingreso por Préstamo del Banco Patagonia
- FIN-EP-010: Egreso por Préstamo Terceros
- FIN-WP-020: Ingreso por Préstamo otras Emp
- FIN-EP-020: Egreso por Préstamo otras Emp
Gastos de Comercialización
Gastos Generales
- MKT-VV-010: Gastos de publicidad, promoción y propaganda
- MKT-VV-011: Gastos de Representación
- MKT-VV-020: IVA (sin proyectos)
- MKT-VV-030: Gastos de viáticos de comercialización
- MKT-VV-040: Viajes de comercialización
- MKT-VV-050: Compra de Pliegos y gastos de presentación a licitaciones
- MKT-VV-060: Gastos de Programas y/o campañas de márketing
NOTA: Cualquier campaña comercial particular que se lance se activará con un Centro de Costo separado como un proyecto.
Gastos de Infraestructura
Gastos Generales
- INF-XX-010: Gastos vinculados a mejoras civiles
- INF-XX-020: Gastos vinculados a compras de equipamiento
- INF-XX-030: Gastos vinculados a materiales menores
- INF-XX-040: Gastos vinculados a servicios
Honorarios en General
- HON-DIR-000: Honorarios de Director
- HON-ADM-000: Honorarios de recursos de Servicios Centrales: Responsable de SC, Auxiliar Administrativos y Técnico de Soporte
- HON-MKT-000: Honorarios de recursos directos de Ventas y marketing. No considera las comisiones de venta que se asignan como un C.C de proyecto en los casos que se aplique
- HON-ITO-000: Honorarios de recursos de célula ITO
- HON-UMW-000: Honorarios de recursos de célula UMW
- HON-SFT-000: Honorarios de recursos de célula SFW
- HON-COM-000: Honorarios de recursos de célula COM
- HON-OSO-001: Honorarios de recursos de célula OSO 001
- HON-OSO-002: Honorarios de recursos de célula OSO 002
- HON-CSO-000: Cargas Sociales
- HON-SEG-000: Seguros Accidentes Personales
