Centros de Costos

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Los Centros de Costos son las cuentas básicas para la Contabilidad de Gestión que permite a la Dirección de la empresa evaluar y gestionar la estructura de costos, rendimiento de las actividades generales y proyectos y gestionar gastos en forma oportuna.

OSO Informática

Egreso

  • OSO-PC-010: Compras de Materiales informáticos. PC, UPS, Impresoras, etc
  • OSO-PC-020: Compras de Materiales de networking y redes
  • OSO-PC-030: Compras de Materiales de cámaras de seguridad
  • OSO-PC-099: Compras de Materiales varios. Cables, conectores, consumibles, etc

Ingreso

  • OSO-WP-010: Servicios de taller. Todos los servicios del Catálogo de servicios
  • OSO-WP-020: Por venta de equipos. Todo lo que implique venta de equipos PC y/o redes sin valor agregado de servicios
  • OSO-WP-030: Servicios domiciliarios realizados a usuarios domésticos
  • OSO-WP-040: Servicios a profesionales independientes, consultorios, farmacias y comercios en general

Gastos Varios

  • OSO-VC-010: Fletes y Seguros que esté asociado a la compra o entrega de equipos o materiales. En el caso de San Martín hay que considerar los gastos de los traslados para retirar materiales desde proveedores en Ciudad.
  • OSO-VC-020: Correo o mensajería

Gastos de Administración

Gastos de Oficina

  • ADM-XX-010: Pagos de Alquiler, EE, Gas, Agua, Tasas municipales, Inmoboliario y Alarma
  • ADM-XX-020: Pagos de Teléfono fijo
  • ADM-XX-021: Pagos de Teléfono celular
  • ADM-XX-022: Pagos de Internet
  • ADM-XX-030: Compras de materiales de Librería, Correo , Cartuchos, Revistas y Diarios
  • ADM-XX-031: Compras de Materiales para capacitación interna
  • ADM-XX-032: Compras de Libros requeridos para la biblioteca de la empresa
  • ADM-XX-040: Encomienda, Flete y Mensajería
  • ADM-XX-050: Bienes de Uso, muebles, etc
  • ADM-XX-051: Auto Renaul 11- Gastos de Mecanica, Repuestos, Seguros, etc.
  • ADM-XX-060: Seguros Generales de la empresa y Civiles
  • ADM-XX-070: Mantenimiento de Oficina y Mejoras, arreglos
  • ADM-XX-071: Mantenimiento/compra de herramientas y ropa de trabajo.
  • ADM-XX-080: Servicios de Limpieza
  • ADM-XX-090: Compras de Almacén y Supermercado
  • ADM-XX-099: Gastos Varios requeridos por administración o generales de la empresa

NOTA: XX identifica el código de la oficina. MZ: Mendoza SL: San Luis SM: San Martín

Impuestos Fiscales

  • ADM-MZ-110: Pagos de IIBB de UMSA
  • ADM-MZ-111: Pagos de Autónomo de Santos
  • ADM-MZ-111: Pagos de Autónomo de Riveira
  • ADM-MZ-120: Pagos de IVA de UMSA
  • ADM-MZ-130: Pagos de Ganancias de UMSA


Recupero de Gastos de Servicios

  • ADM-WP-010: Reintegro de gastos de celulares de la flota
  • ADM-WP-020: Reintegro de pagos de IIBB que deban ser recuperados de las sucursales que manejen cajas
  • ADM-WP-030: Reintegros de pagos de IVA

Gastos de Servicios

  • ADM-GE-010: Pago de Servicios de Gerenciamiento y Administración
  • ADM-GE-020: Servicios Contratados Externos (Contabilidad, Personal, Legales, etc)
  • ADM-GE-021: Servicios contables, Legales y demás gastos para la gestión en la Comisión Nacional de Comunicaciones.
  • ADM-GE-030: Servicios de Capacitaciones

Gastos Financieros

En parte estas operaciones se podrán verificar con los resúmenes de movimientos que emite el Banco.

Para el caso de cobrar con Cheque que implique un depósito de los valores en Banco deberá considerarse la siguiente secuencia:

  • Entrada en "Cheques" por C.C según el proyecto que corresponda y en caso de no estar relacionado a ningún proyecto se usa FIN-WF-060 aclarando en el campo de observaciones.
  • Salida en "Cheques" usando FIN-EF-130: Retiro de Cheque, para depósito en Banco
  • Entrada en "Banco" usando *FIN-WF-060: Ingresos por Cheque, consignando en el campo de observaciones el número de cheque y procedencia.

Ingresos

  • FIN-WF-010: Intereses Bancarios/Inversiones
  • FIN-WF-020: Ingresos por Inversiones
  • FIN-WF-030: Diferencia a favor de Arqueo de Caja
  • FIN-WF-040: Ingresos por Caja
  • FIN-WF-050: Ingresos por Banco
  • FIN-WF-060: Ingresos por Cheque

Egresos

  • FIN-EF-010: Gastos bancarios
  • FIN-EF-020: Impuestos generales
  • FIN-EF-021: Impuesto al cheque
  • FIN-EF-030: Diferencia de Cambio
  • FIN-EF-040: Egresos por Inversiones
  • FIN-EF-050: Diferencia deudora de Arqueo de Caja
  • FIN-EF-060: Retenciones de IIBB
  • FIN-EF-070: Retenciones de IVA
  • FIN-EF-080: Retenciones de Ganancia
  • FIN-EF-090: Costos financieros de tarjetas de crédito
  • FIN-EF-110: Retiro de Caja, para movimientos internos
  • FIN-EF-120: Retiro de Bancos
  • FIN-EF-130: Retiro de Cheque, para depósito en Banco

Préstamos

  • FIN-WP-010: Ingreso por Préstamo Terceros
  • FIN-WP-011: Ingreso por Préstamo del Banco Credicoop
  • FIN-EP-010: Egreso por Préstamo Terceros
  • FIN-WP-020: Ingreso por Préstamo otras Emp
  • FIN-EP-020: Egreso por Préstamo otras Emp

Gastos de Comercialización

Gastos Generales

  • MKT-VV-010: Gastos de publicidad, promoción y propaganda
  • MKT-VV-020: Gastos de Representación
  • MKT-VV-030: Gastos de viáticos de comercialización
  • MKT-VV-040: Viajes de comercialización

NOTA: Cualquier campaña comercial particular que se lance se activará con un Centro de Costo separado como un proyecto.

Gastos de Infraestructura

Gastos Generales

  • INF-XX-010: Gastos vinculados a mejoras civiles
  • INF-XX-020: Gastos vinculados a compras de equipamiento
  • INF-XX-030: Gastos vinculados a materiales menores
  • INF-XX-040: Gastos vinculados a servicios


Honorarios en General

  • HON-DIR-000: Honorarios de Director
  • HON-ADM-000: Honorarios de recursos de Servicios Centrales: Responsable de SC, Auxiliar Administrativos y Técnico de Soporte
  • HON-MKT-000: Honorarios de recursos directos de Ventas y marketing. No considera las comisiones de venta que se asignan como un C.C de proyecto en los casos que se aplique
  • HON-ITO-000: Honorarios de recursos de célula ITO
  • HON-UMW-000: Honorarios de recursos de célula UMW
  • HON-SFT-000: Honorarios de recursos de célula SFW
  • HON-COM-000: Honorarios de recursos de célula COM
  • HON-OSO-001: Honorarios de recursos de célula OSO 001
  • HON-OSO-002: Honorarios de recursos de célula OSO 002
  • HON-CSO-000: Cargas Sociales
  • HON-SEG-000: Seguros Accidentes Personales
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