Gestión de Tesorería
Contenido
Entradas o precondiciones
Este proceso en particular no requiere de ningún evento particular para su activación ya que el mismo deberá estar activo en forma permanatente mientras se desarrollen actividades comerciales en la organización.
Actividades de valor
Pagos
Las tareas de pago tienen como consecuencia el egreso de fondos a los fines de cumplir con una obligación de compra o gasto ejecutada en nombre de la empresa. Por la importancia que reviste la operación todas las acciones de pagos deberán estar respaldadas por una orden de pago aprobada por el responsable de Finanzas. (Hay que definir a partir de que montos se hará efectiva la orden de pago).
Los pagos estarán condicionados a las condiciones de compra acordadas previamente. En los caso que no haya acuerdo expreso se contemplarán los siguiente criterios:
-Liquidaciones de contratos de locación de servicios: Antes del 10 de cada mes. -Proveedores de servicios o terceros: 30 días a fecha de factura. -Proveedores de materiales o insumos en general: 30 o 60 días a fecha de factura
Todos los pagos estarán respaldados por la verificación de que se haya concretado la operación. En el caso de las liquidaciones de haberes se hará firmar un recibo de pago.
Formas de pago
Efectivo
Cheques de pago diferido
Cuentas por Pagar
Cobros
Cuentas por cobrar
Caja
Bancos
Flujo de Fondos
Semanalmente se actualizará el flujo de fondos proyectado mensual a partir del cual se tomarán en consideración las previsiones futuras de fondos.
